Na początku listopada 2026 roku Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej opublikowało obwieszczenia wyznaczające limity wpłat na IKE i IKZE obowiązujące w 2027 roku. Kwoty znów poszły w górę, bo są powiązane z prognozowanym przeciętnym wynagrodzeniem miesięcznym w gospodarce narodowej. Dla oszczędzających to podwójny sygnał: warto zaplanować przyszły rok, ale przede wszystkim sprawdzić, ile z limitu na 2026 rok zostało jeszcze niewykorzystane. Niewpłacona część przepada bezpowrotnie wraz z 31 grudnia.
Jak liczone są nowe progi
Mechanizm jest prosty i warto go znać, bo pozwala samodzielnie oszacować limity na kolejne lata:
- IKE: trzykrotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego na dany rok.
- IKZE dla osób zatrudnionych: 1,2-krotność tego wynagrodzenia.
- IKZE dla prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą: 1,8-krotność, czyli o połowę więcej niż dla etatowców.
W praktyce oznacza to, że limit IKE jest w okolicach kilkunastu tysięcy złotych rocznie, a IKZE kilku tysięcy (dla przedsiębiorców odpowiednio więcej). Dokładne kwoty na 2027 rok znajdziesz w obwieszczeniach opublikowanych w Monitorze Polskim, a także na stronach instytucji prowadzących rachunki. Ważne: limity dotyczą wpłat, a nie wartości rachunku. Zyski wypracowane przez portfel nie zjadają limitu.
IKZE: realna ulga już w najbliższym PIT
Najmocniejszym argumentem za IKZE jest natychmiastowa korzyść podatkowa. Kwotę wpłaconą w danym roku odliczasz od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu (PIT-36, PIT-37 lub PIT-28, w zależności od formy rozliczenia), wykazując ją w załączniku PIT/O. Oszczędność to limit pomnożony przez twoją stawkę podatku:
- przy 12 proc. z wpłaty rzędu 10 tys. zł odzyskujesz około 1,2 tys. zł,
- przy 32 proc. ta sama wpłata daje około 3,2 tys. zł zwrotu,
- przedsiębiorca na podatku liniowym 19 proc. zyskuje proporcjonalnie do swojego wyższego limitu.
Haczyk: wypłata z IKZE po 65. roku życia (i przy co najmniej pięciu latach wpłat) jest obciążona zryczałtowanym podatkiem 10 proc. Wcześniejszy zwrot środków oznacza doliczenie całej kwoty do dochodu i opodatkowanie według skali. To więc nie jest zwolnienie, tylko odroczenie podatku na korzystniejszych warunkach.
IKE działa inaczej: żadnego odliczenia na bieżąco, ale wypłata po 60. roku życia (lub 55. przy nabyciu uprawnień emerytalnych) jest całkowicie wolna od podatku od zysków kapitałowych. Przy długim horyzoncie i procencie składanym to potrafi być większa korzyść niż roczna ulga.
Co zrobić przed końcem roku
Limit roczny rozlicza się według daty zaksięgowania wpłaty na rachunku, a nie daty przelewu. Przelew wysłany 30 grudnia może trafić na konto już w styczniu i obciążyć limit kolejnego roku. Stąd kilka praktycznych kroków:
- Zaloguj się do rachunku IKE i IKZE i sprawdź sumę wpłat zaksięgowanych w 2026 roku.
- Jeśli chcesz dopłacić, zrób to najpóźniej w okolicach połowy grudnia, z zapasem na weekendy i sesje rozliczeniowe.
- Nie dopłacaj za wszelką cenę kosztem poduszki finansowej. Środki w III filarze są dostępne, ale wyjście z nich przed czasem kosztuje.
- Na 2027 rok rozłóż wpłaty na miesięczne zlecenia stałe. To uśrednia cenę zakupu aktywów i eliminuje grudniową gonitwę.
Dwa konta czy jedno
IKE i IKZE nie wykluczają się: możesz mieć oba jednocześnie i korzystać z obu limitów. Typowe podejście to najpierw wypełnić IKZE (bo daje zwrot tu i teraz), a nadwyżkę kierować na IKE z myślą o zwolnieniu z podatku Belki. Przedsiębiorcy, zwłaszcza rozliczający się liniowo lub w wyższym progu skali, mają tu najwięcej do ugrania ze względu na podwyższony mnożnik.
Zwróć też uwagę na formę rachunku. IKE i IKZE może być prowadzone jako rachunek maklerski, fundusz inwestycyjny, polisa czy lokata bankowa. Różnice w opłatach bieżących przy horyzoncie 20-30 lat są istotniejsze niż jednorazowa ulga podatkowa.
Podsumowanie
Wyższe limity na 2027 rok to więcej przestrzeni na budowanie kapitału emerytalnego w podatkowo uprzywilejowanych ramach. Najpilniejsze zadanie jest jednak na teraz: zweryfikuj wykorzystanie limitu za 2026 rok, bo nie przechodzi on na kolejny rok. Potem ustaw regularne wpłaty i wróć do tematu dopiero przy okazji rozliczenia PIT.
Tekst ma charakter edukacyjny i nie stanowi porady inwestycyjnej ani podatkowej. Dokładne kwoty limitów sprawdź w obwieszczeniach opublikowanych w Monitorze Polskim.
Codzienny skrót na Telegramie
Najważniejsze newsy dnia w 60 sekund. Bez spamu.
Ten artykuł ma charakter wyłącznie edukacyjny i nie stanowi porady inwestycyjnej, rekomendacji ani oferty w rozumieniu przepisów prawa. Inwestowanie w kryptowaluty i instrumenty finansowe wiąże się z ryzykiem, włącznie z utratą całości zainwestowanych środków.
